受聊城市茌平区人民政府委托，聊城市茌平区审计局于2025年10月13日向聊城市茌平区第十九届人民代表大会常务委员会第三十三次会议作了2024年度区级预算执行和其他财政收支绩效管理情况审计工作报告，主要内容如下：

一、区级预算执行审计情况

重点审计了区财政局具体组织2024年度区级预算执行情况。调整后，2024年一般公共预算收入完成104.65%，一般公共预算支出完成97.56%；政府性基金预算收入完成75.05%，政府性基金预算支出完成90.98%；国有资本经营预算收入完成100%，国有资本经营预算支出完成95.65%；社保基金预算收入完成101.79%，社保基金预算支出完成99.70%。

二、地方政府债务情况

2024年，茌平区累计收到省政府代发地方政府债券资金23.28亿元，其中新增专项债券14.46亿元，再融资债券资金8.82亿元。截至2024年底，茌平区全口径政府债务规模117.95亿元，其中：地方政府债券97.78亿元，占比82.9%，处于上级政府批准的债务限额之内；隐性债务总量为20.17亿元，占比17.1%。

三、预算执行审计发现的问题情况

（一）重大政策落实情况

一是部分超长期特别国债资金未按要求及时分解下达至有关部门或下级财政部门。二是县域医共体设备更新项目未按政策要求采购设备。三是2个部门部分政策措施落实不到位。

（二）财政资源统筹和财政资金提质增效情况

一是2024年一般公共预算支出、非税收入、彩票公益金支出预算编制不科学。二是虚增财政收入。三是殡葬费、幼儿园保育费、专户利息等非税收入上缴不及时。四是应拨未拨2023-2024年技术改造设备更新补贴。五是“茌梨”园管护项目预算支出标准未及时进行动态调整。六是部分单位预算编制不细化。 七是部分居民医保财政补助资金未及时上缴市级社会保障基金财政专户。八是部分单位未执行“票款分离”制度。

（三）预算刚性约束改革推进情况

一是预算约束性不强，个别项目预算调整幅度过大。二是部分项目预算执行率低。三是部分单位预算管理不到位。

（四）地方债务管理和风险防范情况

一是置换债券资金时未优先置换成本较高债务。二是垫付6个债券项目利息。

（五）财政基础管理情况

一是库款保障水平较低。二是人为调整支出规模。三是三个部门未盘活存量资金28.47万元。

（六）国有资产管理情况

一是应收未收国有资产出租收入11.9万元。二是部分国有资产处置事项审批资料不完整。三是资产购置事项审批存在漏洞，导致部分单位及主管部门资产购置审批程序不规范、资产购置不符合标准。四是3个单位部分固定资产未入账。

（七）重大项目及资金使用情况

审计抽查农村公路市场化保洁、体育公园建设等4个项目及资金使用情况，查出农村公路市场化保洁项目预算与实际投入差距较大、农村公路养护职责不清等问题5个。

（八）部门单位预算执行存在的其他问题

一是区卫健局多支付人事考试劳务费、高龄补贴，区文旅局少缴个人所得税。二是区卫健局、区文旅局、区司法局存在公务接待报销程序不规范、原始凭证不合规、会计核算不及时等问题。三是区卫健局、区司法局未建立健全相关内控制度。

四、重点建设项目审计情况

2024年开展政府投资审计项目4个，发现以下主要问题：

一是工程竣工结算方面，存在多计工程价款、部分项目竣工后未按规定开展竣工结算问题；二是程序履行方面，存在未进行竣工验收即投入使用、部分项目履约验收程序不规范、未按规定编制政府采购预算及政府采购计划等3个问题；三是财务管理方面，存在公益岗补贴未发放到位、超进度拨付工程款71.5万元等4个问题；四是工程招投标及合同管理方面，存在评标方法不符合规定、未按规定公布招标工程分项工程控制价、部分项目政府采购程序不合规等8个问题；五是工程建设管理方面，存在内控制度不完善、项目内容变更未经审批、新建公路沥青层厚度未达标准等10个问题；六是项目建成后效益发挥方面，存在前期调研不充分，部分设备采购后闲置或使用效益较差问题，涉及资金31.89万元。

五、自然资源资产审计情况

2024年9月至12月，对贾寨镇主要领导干部开展了履行自然资源资产和生态环境保护责任审计，审计发现以下主要问题：

（一）土地资源管理方面。存在监督管理不到位，导致设施农用地未按规定使用、部分网格村违规占用耕地2.98亩、撂荒耕地5.4亩；城镇开发边界与耕地保护目标冲突；巡田任务超期未完成等问题。

(二)水资源管理方面。存在一辆吸污车闲置未利用；部分河长巡河次数不足问题。

六、专项审计调查情况

2024年2月-2025年2月，共开展4个专项审计调查项目，具体情况如下：

（一）部分乡镇经济政策落实情况进行了专项审计调查

审计发现以下主要问题：一是推进经济社会高质量发展方面，存在部分新旧动能转换项目推进慢、乡村振兴项目资产后期管护不足、清洁取暖改造审核把关不严等10个问题；二是惠民惠农政策推进及落实方面，存在城乡公益性招聘准入审核不严、农业生产救灾资金未及时发放到位、虚报套取耕地地力补贴资金等7个问题；三是财政收支提质增效及资产管理运营方面，存在违规出借财政专项资金、国有资产严重流失、应收未收国有资产收益等5个问题；四是政府投资项目建设管理方面，存在采购程序不规范、项目建成后闲置、多计项目工程价款等6个问题。

（二）聊城市茌平区城镇老旧小区改造项目建设和资金管理使用情况专项审计调查

审计发现以下主要问题：一是政策落实方面，存在同一年度改造小区改造标准差异过大问题；二是项目建设管理方面，存在部分改造项目已完工未进行竣工结算、部分设备招标采购与现场安装不符、多计工程价款11.85万元等问题。

（三）聊城市茌平区住宅专项维修资金管理和物业政策落实情况专项审计调查

审计发现以下主要问题：一是维修资金管理使用方面，存在住宅专项维修资金未足额收取、住宅专项维修资金未及时分配到户、拆分项目规避采购程序等7个问题；二是物业管理政策落实方面，存在公共收益未交存维修资金、支出未经业主大会研究并公示、物业服务合同签订不规范等12个问题。

（四）全区养老保险基金和养老服务业政策落实及资金绩效情况

审计发现以下主要问题：一是养老保险重点改革任务落实方面，存在重复缴纳养老保险、部分机关事业单位欠缴职业年金问题；二是基金预算管理和参保缴费方面，存在被征地农民养老保障金落实到个人账户不及时、机关养老保险基金结余不足规定支付月数等4个问题；三是养老保险待遇发放和转移接续方面，存在重度残疾人未提前享受居民养老保险待遇、已享受职工养老保险待遇居民个人账户未清零等5个问题；四是养老服务业政策落实及资金绩效方面，存在滞留养老服务业专项资金、未落实幸福食堂运营奖补政策、幸福食堂考核评估落实不到位等5个问题。

上述审计发现的问题，审计机关在法定职权范围内，依法依规对被审计单位出具了处理意见，提出了审计建议，大部分问题审计期间已经整改，对需分阶段整改和长期整改的问题，审计机关将加强跟踪督促，确保被审计单位尽快整改到位。

七、2023年度预算执行审计查出问题的整改情况

关于2023年度预算执行审计查出问题的整改情况，已受区政府委托，于2025年1月8日向区第十九届人大常委会第二十八次会议做了专题报告。

八、加强财政管理的建议 

（一）加强预算编制精准性，维护预算刚性。

（二）强化财政资源统筹，提升资金使用效益。

（三）增强财政收支管理，防范化解财政运行风险。

（四）持续强化重大政策落实和重点领域项目资金使用监管，保障政策落地。

（五）加强国有资产规范性管理。