根据《中华人民共和国审计法》第十八条和聊城市茌平区审计局（以下简称区审计局）年度工作计划安排，区审计局派出审计组，自2022年3月14日至8月26日，对聊城市茌平区行政审批服务局（以下简称区审批局）2021年度部门预算执行及其他财政收支绩效管理情况进行了审计。本次审计了区审批局本级，及区审批局所属的二级单位聊城市茌平区政务服务平台运行维护中心（以下简称政务服务中心），并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区审批局对其提供的与审计相关的财务会计资料和其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况

（一）机构编制情况

区审批局为区政府正科级部门，属区财政一级预算单位。机关内设处室9个，纳入预算管理的公益一类事业单位1个。人员编制63人，实有57人，其中行政编制25人，实有25人；事业编制38人，实有32人。

（二）部门预决算情况

区审批局2021年度收入预算1273.01 万元，均为一般公共预算拨款；支出预算1273.01 万元，包括人员经费485.54万元，日常公用经费50.47万元（其中“三公”经费 2.83万元）。此外，2021年度政府采购预算308万元，主要用于软件升级、设备采购、防水维修等，资金来源为一般公共预算拨款。

2021年收入决算1849.21万元，支出决算1847.58万元，其中人员经费支出 679.72万元，日常公用经费支出32.93万元，项目支出1134.93万元，年末结转结余1.63万元。

（三）“三公”经费和会议培训费情况

区审批局决算报表反映，2021年“三公”经费和会议培训支出2.29万元，比上年决算增加124.6%。详见下表：

（四）财政存量资金情况

区审批局2021年预算指标2192.01万元，截至2021年底，未使用指标344.47万元，占部门预算15.71%，财政系统更新全部回收财政。未发现结转两年以上未使用资金及上报不及时问题。

二、审计评价意见

审计结果表明，区审批局2021年度预算执行和其他财政收支总体情况较好，但在政策落实不到位、预算编制不完整、预算绩效制度不健全等问题，需进一步改进和纠正。

三、审计发现的主要问题及处理处罚意见

（一）区委、区政府重大政策落实方面

本次审计重点检查了区审批局贯彻执行流程再造等党和国家经济方针政策、决策部署以及省委省政府工作要求的情况。审计发现，区审批局贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署以及省委省政府工作要求取得成效的同时，也存在政策执行不够到位的问题。

1.部分建设工程未按规定实施施工图审查告知承诺制。

2.未按规定停止核发人防设计条件书。

（二）预算管理改革方面

本次审计重点检查了区审批局预算的完整性、真实性、预算的科学性及预决算公开及时完整情况，审计发现，区审批局存在预算编制不完整、预算支出压减不到位等问题。

1.预算编制不完整。

2.预算编制不准确。

3.未及时记录汇总非税收入619.02万元。

（三）资金绩效管理方面

本次审计重点检查了区审批局财政绩效等制度的建立和执行情况。审计发现，区审批局存在未制定部门预算绩效管理制度的问题。

四、审计建议

（一）严格贯彻执行上级有关政策，严格履行部门相关职责，确保政策执行的及时性及有效性。

（二）进一步完善预算编制，按照《中华人民共和国预算法》的管理要求，将部门所有收支纳入预算管理，进一步细化预算编制，提高预算分配的科学性、合理性。

（三）建立资金使用绩效管理评价制度，加强项目资金管理使用，确保资金发挥效益。

区审批局应组织有关单位，切实抓好审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起60日内将整改结果函告区审计局。