根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定，区审计局派出审计组自2022年3月9日至5月25日对聊城市茌平区退役军人事务局（以下简称“区退役军人事务局”）2021年度部门预算执行及其他财政收支绩效管理情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区退役军人事务局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的及时性、真实性和完整性负责。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计单位基本情况

（一）单位基本情况。

区退役军人事务局于2018年11月组建，是正科级的区政府工作部门，属区财政一级预算单位，主要职能是贯彻执行退役军人思想政治、管理保障和安置优抚等工作政策法规，负责军队转业干部、复员干部、退役士兵的移交安置和自主择业退役军人服务管理等。内设股室3个，分别为综合股、移交安置和就业创业股、拥军优抚股。下属公益一类事业单位3个，分别为区退役军人服务中心、区双拥工作服务中心，区烈士陵园。人员编制33人，至2021年末实有31人。

（二）部门（单位）预决算情况。

茌平区财政局批复区退役军人事务局2021年度预算总额10846.93万元，其中：工资福利支出297.68万元，商品和服务支出35.10万元，对个人和家庭补助支出2.25万元，项目支出10511.9万元。

2021年度区退役军人事务局决算（草案）报表反映上年结转和结余351.50万元，本年收入收入10099.74万元，支出10451.24万元，年末结转和结余0万元。

（三）“三公”经费和会议、培训费等支出情况。

区退役军人事务局账面反映，2021年列支“三公”经费及培训费、差旅费等2.56万元，其中：公务接待费0.27万元，公车运行维护费0万元，会议费0万元、培训费0万元，差旅费2.29万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，区退役军人事务局2021年度预算执行情况较好，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》和有关会计制度的规定。但审计也发现存在贯彻政策不到位、国有资产划转不到位、2021年度部门决算数与会计报表数不一致等问题，需要加以改进和纠正。

三、审计发现的主要问题及拟处理处罚意见

1.贯彻执行退役士兵专项公益性岗位安置薪酬待遇政策不到位。

2.贯彻执行拥军优属走访慰问制度政策不到位。

3.贯彻村级退役军人服务站专项经费管理使用政策不到位。

4.2021年度部门决算数与会计报表数不一致。

5.国有资产划转不到位。

四、审计建议

（一）应定期对村级退役军人服务站专项经费的配套、使用进度情况进行督导，提高资金的使用效益，更好地服务退役军人及其他优抚对象。

（二）区烈士陵园资产按照程序报送财政部门进行审核，及时办理资产转移手续，确保国有资产的安全完整。

（三）今后严格执行预算法的有关规定，如实编报部门决算。

对本次审计中发现的问题，请你单位自收到本报告之日起30日内，将整改情况书面报告区审计局。