根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，聊城市茌平区审计局派出审计组自2023年2月2日至4月14日，对聊城市茌平区科学技术局（以下简称区科技局）2022年度预算执行和其他财政收支绩效管理情况进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。区科技局对其提供的财务会计资料和其他相关资料的真实性和完整性负责，并作出了书面承诺。区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、基本情况和总体评价

（一）机构编制情况

区科技局是区政府工作部门，正科级单位，加挂茌平县外国专家局（以下简称县外专局）牌子。主要有贯彻执行科技工作法律法规和方针政策，拟定全县科技发展规划和政策性文件并组织实施和监督检查、统筹推进科技体制改革、负责制定县级科技发展和基础研究规划等18项职责。内设办公室，科技创新发展股（农业与社会发展和科技合作股），下属单位聊城市茌平区高新技术创业服务中心，正科级公益一类事业单位，挂聊城市茌平区农村促进中心牌子。2022年底人员编制14人，其中行政编制7人，实有10人；事业编制6人，实有6人，行政工勤1人，实有1人。

（二）部门预决算情况

区科技局2022年度收入预算302.74万元，一般公共预算拨款；支出预算297.74万元，政府性基金预算拨款收入5.00万元，包括科学技术支出297.74万元，城乡社区支出5.00万元。

2022年收入决算723.66万元 ，支出决算723.66万元，其中科学技术支出481.86万元，城乡社区支出241.80万元。

（三）“三公”经费和会议培训费情况

区科技局账面反映，2022年“三公”经费支出0.1万元，比上年决算减少77.27%。详见下表：

审计结果表明，区科技局2022年度预算执行和其他财政收支总体情况较好，但在预算执行、绩效评价等方面还存在无预算支出、未建立预算绩效评价制度等问题，需要加以改进和纠正。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）重大政策落实方面

未严格执行“三重一大”制度，涉及金额2.08万元。

责令今后严格按照相关内控制度执行。

（二）预算管理改革方面

超预算支出420.92万元。

责令改正。

（三）预算执行方面

1.专项资金未发挥应有的效益。

经审计发现，山东质德农牧有限责任公司，2022年6月收到区科技局拨来泰山领军人才省级专项资金60万元，截至审计日尚未使用，资金使用效益低。

责令区科技局加强监督，提高经费使用效益。

2.未履行差旅费审批手续。

经审计发现，区科技局于2022年部分报销单据中，一是出差审批单未经主要领导人签字，二是补签差旅审批单差旅报销时才填制出差审批单。

责令今后严格按照相关管理办法规范差旅审批手续。

3.会议费报销未附参会人员名单。

经审计，区科技局于2022年9月12号凭证列支会议费，显示召开的会议中，没有附参会人员名单。

责令今后会议费报销时，严格按照有关规定执行。

4.无公函支付招待费0.1万元。

鉴于审计期间已将无函列支的招待费上缴，责令今后严格按照管理办法规范公务接待行为。

5.未按规定使用公务卡0.155万元。

责令今后严格按照相关制度执行，规范差旅费报销程序。

（四）资金绩效管理方面

未建立预算绩效评价制度。

责令该单位完善预算绩效评价制度，有效开展预算绩效评价。

（五）决算草案编制方面

决算收支和账面不符。

责令改正。

三、审计建议

（一）加强预算管理工作，严格执行新预算法对预算执行的各项要求，充分体现预算的约束性。

（二）建立健全绩效评价管理体系，科学开展预算绩效评价工作。